La primera pregunta: ¿eres residente fiscal en España?
- Permaneces más de 183 días en España durante el año natural.
- Tu núcleo principal de actividades o intereses económicos está en España.
- Tu cónyuge no separado legalmente y/o hijos menores residen habitualmente en España.
IMPORTANTE: Residencia legal ≠ residencia fiscal. Una persona con NIE o TIE puede ser no residente fiscal. Y alguien sin documentación migratoria española puede ser residente fiscal si pasa más de 183 días aquí.
Todos los impuestos españoles de un vistazo
| Impuesto | Quién paga | Tipo / Base | Modelo | Plazo |
|---|---|---|---|---|
| IRPF | Solo residentes fiscales | 19%–47%+ progresivo, renta mundial | Mod. 100 | Abril–junio anual |
| IRNR | No residentes | 19% (UE) / 24% (no UE), solo renta española | Mod. 210 | Ver guía Modelo 210 |
| Ley Beckham | Empleados/emprendedores cualificados | 24% fijo, renta española; renta extranjera exenta | Mod. 151 | Abril–junio anual |
| IBI | Todos los propietarios | 0,4%–1,1% valor catastral | Recibo ayuntamiento | Otoño |
| Impuesto sobre el Patrimonio | Residentes (patrimonio mundial) + no residentes (patrimonio español) | 0,2%–3,5% (>700.000 €) | Mod. 714 | Junio anual |
| ITSGF | Residentes + no residentes (>3 M€ neto) | 1,7%–3,5% marginal sobre 3 M€ | Mod. 718 | Junio anual |
| Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones | Herederos de bienes españoles | 7,65%–34% estatal (reducciones autonómicas) | Modelo autonómico | 6 meses desde fallecimiento/donación |
| Ganancia patrimonial inmobiliaria | No residentes que venden inmuebles españoles | 19% (UE) / 24% (no UE) sobre la ganancia | Mod. 210 | ~4 meses desde escritura |
| ITP | Compradores de vivienda de segunda mano | 6%–11% según CCAA | Mod. autonómico | 30 días desde escritura |
| IVA+AJD (obra nueva) | Compradores de obra nueva | 10% IVA + 1%–1,5% AJD | AEAT + autonómico | 30 días desde escritura |
| Modelo 720 | Residentes fiscales (no Beckham) | Solo declaración (sin cuota) | Mod. 720 | 31 de marzo anual |
Por qué elegir Lextax para tu fiscalidad española
El sistema fiscal español es complejo, cambia por comunidad autónoma y está en constante evolución. Un solo error — un plazo incumplido, una deducción no reclamada, una clasificación incorrecta de residencia — puede costar miles de euros.
- Análisis y planificación de residencia fiscal
- Solicitudes de Ley Beckham y cumplimiento anual (Modelo 151)
- Gestión anual del Modelo 210 para propietarios no residentes
- Optimización fiscal en compraventa de inmuebles
- Planificación del Impuesto sobre el Patrimonio e ITSGF
- Estructuración del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- Cumplimiento del Modelo 720 (o confirmación de exención para Ley Beckham)
- Análisis de convenios de doble imposición y reclamaciones
- Regularización voluntaria de ejercicios atrasados