Cuando un extranjero fallece dejando bienes en España, sus herederos deben afrontar una serie de trámites legales y fiscales que pueden ser complejos debido a la interacción entre la legislación española y la normativa internacional.
Si te encuentras en esta situación, es fundamental conocer:
✅ Qué ley se aplica a la herencia de un extranjero en España.
✅ Los pasos para tramitar la herencia y disponer legalmente de los bienes.
✅ Qué impuestos deben pagar los herederos, sean residentes o no.
✅ Cómo evitar problemas legales y agilizar el proceso de sucesión.
📌 En Lextax, somos especialistas en herencias internacionales y nos encargamos de todo el proceso para que no tengas que preocuparte por la burocracia.
¿Qué Ley Se Aplica a la Herencia de un Extranjero en España?
Desde la entrada en vigor del Reglamento (UE) 650/2012, la herencia de bienes en España de un extranjero se rige por la ley del país en el que el fallecido tenía su residencia habitual en el momento de su fallecimiento.
📌 ¿Qué pasa si el fallecido tenía nacionalidad extranjera, pero residía en España?
Si un ciudadano extranjero vivía en España, su herencia se regirá por defecto bajo la ley española, salvo que haya dejado un testamento en el que haya especificado que se aplique la ley de su país de origen.
🔹 Ejemplo práctico:
Un ciudadano británico que residía en España y fallece sin testamento verá su herencia regida por la ley española. Pero si en su testamento indicó que se aplique la ley británica, entonces será esa la normativa que determine cómo se distribuyen sus bienes.
📩 Si no estás seguro de qué ley se aplica a la herencia que gestionas, en Lextax te asesoramos en cada paso.
Pasos para Tramitar la Herencia de un Extranjero en España
Para que los herederos puedan disponer legalmente de los bienes del fallecido, es necesario seguir un proceso legal estructurado.
1. Obtención del Certificado de Defunción
📌 Dónde solicitarlo: Registro Civil del lugar donde ocurrió el fallecimiento o en la sede electrónica del Ministerio de Justicia.
2. Solicitud del Certificado de Últimas Voluntades
📌 Este documento es clave, ya que indica si el fallecido dejó un testamento y ante qué notario se firmó.
3. Obtención del Testamento o Declaración de Herederos
✔️ Si el fallecido hizo testamento, se debe obtener una copia en la notaría donde se firmó.
✔️ Si no hay testamento, los herederos deben solicitar una declaración de herederos abintestato ante notario.
4. Inventario de Bienes y Deudas
Antes de aceptar una herencia, es importante conocer qué bienes y deudas tenía el fallecido.
✔️ Bienes: Inmuebles, cuentas bancarias, vehículos, inversiones.
❌ Deudas: Hipotecas, préstamos, impuestos pendientes.
5. Liquidación del Impuesto de Sucesiones
Los herederos deben pagar el Impuesto de Sucesiones, que varía según la comunidad autónoma y si el heredero es residente o no.
📌 Ojo: El plazo para pagar este impuesto es de 6 meses desde la fecha de fallecimiento.
6. Escritura de Aceptación de Herencia
Se formaliza ante notario y permite inscribir los bienes heredados a nombre de los nuevos propietarios.
7. Inscripción en los Registros Correspondientes
📌 Se deben registrar los inmuebles en el Registro de la Propiedad y actualizar la titularidad de cuentas bancarias, vehículos o inversiones.
💡 En Lextax, gestionamos todo el proceso para que los herederos no tengan que preocuparse por la burocracia.
Impuestos que Deben Pagar los Herederos en España
El principal impuesto que afecta a la herencia de un extranjero en España es el Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD), que varía en función de:
✔️ La comunidad autónoma donde estén los bienes heredados.
✔️ El grado de parentesco del heredero con el fallecido.
✔️ Si el heredero es residente fiscal en España o no.
🔹 Ejemplo práctico:
Un hijo residente en España que hereda un inmueble de su padre extranjero pagará menos impuestos que un sobrino no residente que reciba la misma herencia.
📌 ¿Cómo optimizar el pago de impuestos en una herencia internacional?
✅ Aplicar bonificaciones autonómicas.
✅ Planificar la herencia con testamento y estrategias fiscales.
✅ Consultar el Convenio de Doble Imposición España-EE.UU. si el fallecido era estadounidense.
📩 En Lextax, te ayudamos a reducir la carga fiscal de la herencia con una planificación adecuada.
Preguntas Frecuentes sobre la Herencia de un Extranjero en España
¿Cuánto tiempo tarda el proceso de herencia en España?
Depende de la complejidad del caso. Si hay testamento y todo está en regla, puede resolverse en 3-6 meses. Sin testamento, puede tardar más de 1 año.
¿Puedo vender una propiedad heredada antes de completar los trámites?
No. Antes de vender un inmueble heredado, es obligatorio liquidar impuestos y registrar el bien a nombre de los herederos.
¿Se puede renunciar a una herencia en España?
Sí. Si las deudas son superiores al valor de los bienes, los herederos pueden rechazar la herencia ante notario para evitar responsabilidades.
¿Qué pasa si hay varios herederos y no están de acuerdo?
Si los herederos no logran un acuerdo, se puede recurrir a la mediación legal o iniciar un proceso judicial. En Lextax ofrecemos mediación y representación legal para herederos.
📩 ¿Tienes dudas sobre la herencia de un extranjero en España? Contacta con nuestros expertos para evitar problemas legales.
Conclusión: ¿Cómo Puede Ayudarte Lextax en la Gestión de una Herencia Internacional?
La gestión de una herencia de un extranjero en España puede ser compleja, pero con el asesoramiento adecuado, es posible agilizar los trámites y optimizar los impuestos.
📌 ¿Cómo te ayudamos en Lextax?
✔️ Asesoramiento legal sobre la normativa aplicable a la herencia.
✔️ Gestión de testamentos y declaración de herederos.
✔️ Optimización fiscal y liquidación del Impuesto de Sucesiones.
✔️ Tramitación notarial y registral de bienes.
✔️ Representación de herederos no residentes en España.
✔️ Mediación y resolución de conflictos entre herederos.
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🔗 Más información sobre fiscalidad internacional:
✅ Convenio de Doble Imposición España-EE.UU.
✅ Convenio de Doble Imposición España-Reino Unido
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