Si eres un ciudadano británico residiendo en España o tienes intereses financieros en ambos países, entender cómo funciona el Convenio de Doble Imposición entre España y Reino Unido (CDI) es clave para evitar pagar impuestos dos veces y optimizar tu carga tributaria.
Este acuerdo internacional regula la residencia fiscal, la tributación de pensiones, propiedades, inversiones y rentas del trabajo, estableciendo normas claras sobre qué país tiene derecho a gravar cada tipo de ingreso.
Beneficios clave del convenio de doble imposición entre España y Reino Unido
✅ Evitar la doble tributación en Reino Unido y España.
✅ Reducir tu carga fiscal con deducciones y exenciones.
✅ Cumplir con tus obligaciones fiscales sin riesgo de sanciones.
✅ Optimizar la tributación de pensiones, inversiones y propiedades.
En Lextax, somos especialistas en fiscalidad internacional y ayudamos a ciudadanos británicos a aplicar correctamente el CDI para minimizar sus impuestos en España.
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¿Qué es el Convenio de Doble Imposición entre España y Reino Unido?
El CDI entre España y Reino Unido es un tratado bilateral firmado en 2013 y en vigor desde 2014. Su principal función es evitar la doble imposición y fomentar el comercio e inversión entre ambos países.
Principales beneficios para ciudadanos británicos en España
✅ Evita pagar impuestos dos veces por los mismos ingresos.
✅ Define la residencia fiscal y el país donde debes tributar.
✅ Permite deducciones y exenciones fiscales.
✅ Regula la tributación de pensiones, inversiones y rentas del trabajo.
✅ Fomenta el comercio y la inversión entre España y Reino Unido.
Para evitar sanciones y cumplir con la normativa fiscal española, es importante también conocer el Modelo 720, una declaración informativa para residentes en España con bienes en el extranjero.
Impuestos regulados por el convenio de doble imposición entre Reino Unido y España
El CDI establece qué impuestos están cubiertos en cada país:
En España
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
- Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR)
- Impuesto sobre el Patrimonio (IP)
- Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD)
- Impuesto sobre Sociedades (IS)
En Reino Unido
- Income Tax (impuesto sobre la renta)
- Capital Gains Tax (impuesto sobre ganancias de capital)
- Corporation Tax (impuesto de sociedades)
- Inheritance Tax (impuesto de sucesiones)
Si tienes inversiones o ingresos en ambos países, es fundamental aplicar correctamente el convenio para evitar sanciones y optimizar tu tributación.
Residencia fiscal en España para ciudadanos británicos
Determinar si eres residente fiscal en España es fundamental para saber dónde debes tributar.
¿Cuándo se considera que un británico es residente fiscal en España?
✅ Permaneces en España más de 183 días en un año natural.
✅ Tu centro de intereses económicos está en España.
✅ Tu cónyuge e hijos menores de edad residen en España.
Si cumples con estos criterios, eres residente fiscal en España y debes tributar en el país por todos tus ingresos a nivel mundial.
Tributación de pensiones, intereses y cánones en el CDI
El CDI regula específicamente la tributación de pensiones, intereses y cánones entre ambos países:
- Tributación de pensiones
- Pensión pública: Tributa solo en Reino Unido.
- Pensión privada: Puede tributar en España o Reino Unido según el caso.
- Intereses y cánones
Los intereses y cánones generados en uno de los países pueden estar sujetos a retención fiscal reducida o exentos si se aplican correctamente las cláusulas del CDI.
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Obligaciones fiscales clave para británicos en España
- Declaración de la renta en España (IRPF)
✅ Debes presentar la declaración si tus ingresos superan:
- 22.000 € anuales (si tienes un solo pagador).
- 14.000 € anuales (si tienes múltiples pagadores).
- Declaración de bienes en el extranjero (Modelo 720)
✅ Si posees bienes en Reino Unido valorados en más de 50.000 euros, debes presentar el Modelo 720 ante la Agencia Tributaria.
Preguntas frecuentes sobre convenio de doble imposición entre España y Reino Unido
¿Tengo que pagar impuestos en España si tengo ingresos en Reino Unido?
Sí, pero puedes aplicar deducciones fiscales para evitar la doble imposición. Es recomendable asesorarte con expertos como Lextax.
¿Cómo afecta la fiscalidad a los jubilados británicos en España?
Las pensiones públicas tributan en Reino Unido, mientras que las privadas pueden tributar en ambos países dependiendo del CDI.
¿Cómo puedo reducir mi carga fiscal si soy británico en España?
Puedes beneficiarte de deducciones y estrategias de planificación fiscal. Contáctanos en Lextax para una evaluación personalizada.
¿Qué sucede si no declaro correctamente mis ingresos en España?
Si no cumples con tus obligaciones fiscales, puedes enfrentar multas y sanciones de la Agencia Tributaria Española.
Conclusión: ¿Cómo te puede ayudar Lextax?
El Convenio de Doble Imposición entre España y Reino Unido es clave para gestionar correctamente tu tributación y evitar sanciones fiscales. Sin embargo, aplicarlo incorrectamente puede resultar en costosos errores y pagos innecesarios de impuestos.
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