Si eres ciudadano estadounidense residiendo en España o tienes intereses financieros en ambos países, es fundamental conocer cómo afecta el Convenio de Doble Imposición entre EE.UU. y España a tu situación tributaria. Este acuerdo evita que pagues impuestos dos veces por los mismos ingresos y establece las reglas sobre residencia fiscal, tributación de salarios, pensiones, inversiones y ganancias de capital.
📌 En Lextax, somos especialistas en fiscalidad internacional y ayudamos a ciudadanos de EE.UU. en España a optimizar su carga fiscal y evitar sanciones.
En esta guía, te explicamos:
✅ Cómo evitar la doble tributación entre ambos países.
✅ Qué impuestos debes pagar en EE.UU. y España.
✅ Estrategias fiscales para expatriados y residentes.
✅ Obligaciones fiscales clave según tu situación.
Además, si tienes intereses en Canadá o Reino Unido, te recomendamos conocer los Convenios de Doble Imposición entre España y Canadá y España y Reino Unido.
¿Qué es el Convenio de Doble Imposición entre Estados Unidos y España?
El Convenio de Doble Imposición (CDI) entre España y Estados Unidos es un tratado bilateral que busca evitar que las personas físicas y jurídicas tributen dos veces por los mismos ingresos en ambos países.
🔹 Principales beneficios del convenio:
✅ Evita la doble tributación en ingresos, pensiones, inversiones y propiedades.
✅ Aclara la residencia fiscal, determinando en qué país tributar.
✅ Permite deducciones y exenciones para optimizar la carga fiscal.
✅ Fomenta la inversión y el comercio entre EE.UU. y España.
Residencia Fiscal en España para Ciudadanos Estadounidenses
Determinar si eres residente fiscal en España es clave para saber dónde pagar impuestos.
📌 Eres residente fiscal en España si cumples alguno de estos requisitos:
✔️ Vives en España más de 183 días al año.
✔️ Tienes tu centro de intereses económicos en España.
✔️ Tu cónyuge o hijos menores residen en España de forma habitual.
Si eres residente fiscal en España, tributas en España por tu renta mundial, incluyendo ingresos de EE.UU.
🔗 Si posees activos fuera de España, es importante que conozcas el Modelo 720, una declaración obligatoria para residentes con bienes en el extranjero por más de 50.000 €.
Obligaciones Fiscales de los Estadounidenses en España y EE.UU.
1. Impuestos a Pagar en EE.UU. si Resides en España
A diferencia de otros países, EE.UU. grava a sus ciudadanos por ingresos mundiales, sin importar dónde residan. Esto significa que, aunque vivas en España, debes presentar declaración ante el Internal Revenue Service (IRS).
📌 Principales impuestos en EE.UU. para ciudadanos en España:
✅ Formulario 1040: Declaración de impuestos para ciudadanos y residentes permanentes.
✅ FBAR (FinCEN Form 114): Obligatorio si tienes cuentas bancarias en España con más de 10.000 USD.
✅ FATCA (Formulario 8938): Reporte obligatorio si tienes activos financieros extranjeros superiores a 200.000 USD.
2. Impuestos a Pagar en España si Eres Residente Fiscal
📌 Principales impuestos en España para estadounidenses residentes:
✅ Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): Se tributa sobre todas las rentas obtenidas en el mundo.
✅ Impuesto sobre el Patrimonio: Si tu patrimonio en España supera 700.000 €, podrías estar sujeto a este impuesto.
✅ Modelo 720: Declaración obligatoria de bienes en el extranjero si superan 50.000 €.
¿Cómo Evitar la Doble Imposición entre EE.UU. y España?
El CDI entre ambos países establece mecanismos para evitar que un contribuyente pague impuestos dos veces.
📌 Principales soluciones para evitar la doble tributación:
1️⃣ Crédito Fiscal en EE.UU.: Puedes deducir los impuestos pagados en España en tu declaración del IRS.
2️⃣ Exclusión de Ingresos en el Extranjero (FEIE): Si cumples ciertos requisitos, puedes excluir hasta 120.000 USD de ingresos laborales obtenidos en el extranjero.
3️⃣ Deducciones y exenciones específicas: Dependiendo del tipo de ingreso, el convenio define qué país tiene prioridad para gravarlo.
💡 En Lextax, te ayudamos a aplicar estos beneficios correctamente para evitar pagar de más.
Estrategias para Optimizar la Tributación de Estadounidenses en España
Si eres un ciudadano estadounidense viviendo en España, estas estrategias te ayudarán a reducir legalmente tu carga fiscal:
🔹 1. Beneficiarte de la Ley Beckham
Si eres un profesional expatriado, puedes tributar al 24% fijo en lugar del régimen progresivo del IRPF. Más información en nuestra guía sobre la Ley Beckham.
🔹 2. Planificar tu residencia fiscal
Si no superas los 183 días en España, podrías evitar convertirte en residente fiscal y tributar solo por ingresos generados en el país.
🔹 3. Optimizar la tributación de inversiones
Las ganancias de capital e ingresos por dividendos pueden beneficiarse de exenciones y tratados fiscales.
🔹 4. Considerar estructuras fiscales alternativas
Dependiendo de tus ingresos y actividades económicas, constituir una sociedad en España puede ser más beneficioso que tributar como persona física.
📩 En Lextax, te asesoramos para estructurar tu situación fiscal de manera eficiente y evitar sanciones.
Conclusión: La Importancia de un Asesor Fiscal Especializado
El Convenio de Doble Imposición entre EE.UU. y España es clave para evitar pagar impuestos dos veces y optimizar tu carga fiscal si eres estadounidense viviendo en España.
📌 Resumen de recomendaciones:
✔️ Si vives en España más de 183 días, eres residente fiscal y debes pagar impuestos aquí.
✔️ Sigue declarando impuestos en EE.UU. aunque vivas en España.
✔️ Aprovecha las deducciones y exenciones del convenio para evitar la doble tributación.
✔️ Aplica estrategias fiscales para optimizar tu carga impositiva.
En Lextax, te ayudamos a cumplir con tus obligaciones fiscales en ambos países y a beneficiarte del convenio para pagar lo justo.
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🔗 Más información sobre fiscalidad internacional:
✅ Convenio de Doble Imposición España-Canadá
✅ Convenio de Doble Imposición España-Reino Unido
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