El auge del teletrabajo ha impulsado la llegada de profesionales internacionales que trabajan de forma remota desde cualquier parte del mundo. España, con su alta calidad de vida y acceso al mercado europeo, es uno de los destinos más atractivos.
La Ley de Nómadas Digitales en España establece un marco legal para facilitar la residencia y tributación de estos profesionales. Sin embargo, vivir y trabajar en España implica obligaciones fiscales y contables que deben cumplirse para evitar sanciones de la Agencia Tributaria.
En esta guía, Lextax te explica los requisitos fiscales que debes conocer si eres un nómada digital en España, desde la residencia fiscal y los impuestos que debes pagar hasta las mejores estrategias de optimización fiscal.
📌 ¿Necesitas asesoría fiscal para trabajar en España? En Lextax, te ayudamos a gestionar tu situación tributaria de manera segura y legal.
Residencia Fiscal en España: ¿Cuándo se Considera que Tributas Aquí?
Para determinar si un nómada digital debe pagar impuestos en España, es necesario revisar los criterios de residencia fiscal de la Agencia Tributaria:
✅ Permanencia en España más de 183 días en un año natural.
✅ Centro de intereses económicos en España (si tu principal fuente de ingresos proviene del país).
✅ Vínculo familiar: Si tu cónyuge o hijos menores residen en España.
Si cumples alguno de estos criterios, serás considerado residente fiscal en España y deberás pagar impuestos sobre tu renta mundial, es decir, por todos los ingresos que generes, tanto dentro como fuera del país.
🔗 Si tienes bienes o ingresos en el extranjero, es importante conocer el Modelo 720, obligatorio para residentes con activos superiores a 50.000 € fuera de España.
¿Debo Darme de Alta como Autónomo si Trabajo como Nómada Digital en España?
Si prestas servicios desde España de manera freelance o como autónomo, es obligatorio darte de alta en Hacienda y la Seguridad Social.
📌 Pasos para registrarte como autónomo en España:
Alta en Hacienda → Presentar el Modelo 036 o 037 para registrarte como trabajador por cuenta propia.
Alta en la Seguridad Social (RETA) → Obligatorio para pagar la cuota de autónomos, que varía según tus ingresos.
Obligaciones fiscales trimestrales y anuales.
🔹 ¿Trabajas para una empresa extranjera? Si tienes un contrato internacional, no necesitas registrarte como autónomo, pero sí debes analizar si generas residencia fiscal en España.
Obligaciones Fiscales para Nómadas Digitales en España
Impuestos Trimestrales para Autónomos
Si trabajas como autónomo en España, debes presentar declaraciones trimestrales de impuestos ante Hacienda:
📌 Modelo 130 (IRPF): Pago del 20% sobre el beneficio neto del trimestre.
📌 Modelo 303 (IVA): Liquidación del IVA cobrado menos el soportado en gastos.
📌 Modelo 111: Retenciones de IRPF si subcontratas empleados o colaboradores.
¿Tengo que Pagar IVA si Trabajo con Clientes en el Extranjero?
La aplicación del IVA en España depende del país de tu cliente:
✅ Clientes en España → Sí, debes incluir el 21% de IVA en tus facturas.
✅ Clientes dentro de la UE (empresas) → No aplica IVA si ambos están registrados en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI).
✅ Clientes fuera de la UE → Exento de IVA, siempre que acredites que el servicio se ha prestado a un cliente extranjero.
En Lextax, te ayudamos a determinar si debes aplicar IVA o no en tus facturas según la normativa vigente.
Declaración de la Renta en España para Nómadas Digitales
Si tributas como residente fiscal en España, deberás presentar la Declaración de la Renta (IRPF) de abril a junio del año siguiente.
📌 ¿Cuándo es obligatorio presentar la declaración?
Si has ganado más de 22.000 € con un solo pagador.
Si has ganado más de 14.000 € con varios pagadores.
Si eres autónomo y tus ingresos superan 1.000 € anuales.
Si no cumples con estas obligaciones, podrías enfrentar sanciones por omisión de impuestos.
¿Cómo Puedo Optimizar Mi Carga Fiscal como Nómada Digital en España?
Si trabajas en España y tienes ingresos elevados, hay varias opciones para reducir legalmente tu carga fiscal:
Ley Beckham: Tributación Reducida
Los nómadas digitales que cumplan los requisitos pueden acogerse a la Ley Beckham para pagar un 24% de IRPF sobre los primeros 600.000 € anuales, en lugar del 47% del régimen general.
Creación de una Sociedad Limitada (SL)
Si tus ingresos superan los 60.000 € anuales, constituir una SL en España te permite tributar al 25% en el Impuesto de Sociedades, en lugar de los tipos progresivos del IRPF.
Planificación de la Residencia Fiscal
Si pasas menos de 183 días en España, podrías evitar ser residente fiscal y beneficiarte de una menor tributación en otro país.
En Lextax, diseñamos la estrategia fiscal más eficiente para optimizar tus impuestos sin riesgos legales.
¿Qué Pasa si No Declaro Mis Ingresos en España?
Si no cumples con las obligaciones fiscales en España, podrías enfrentarte a sanciones graves:
⚠️ Multas por omisión de impuestos (hasta el 150% del importe no declarado).
⚠️ Intereses de demora por pagos fuera de plazo.
⚠️ Inspecciones de Hacienda si hay sospecha de fraude fiscal.
Para evitar riesgos, Lextax te ofrece asesoramiento fiscal para cumplir con la normativa sin complicaciones.
Conclusión: Cumple con la Ley de Nómadas Digitales sin Problemas
Si eres nómada digital en España, es fundamental que cumplas con tus obligaciones fiscales y contables para evitar sanciones y optimizar tu situación tributaria.
📌 Resumen de Recomendaciones:
✔️ Si trabajas como autónomo, date de alta en Hacienda y la Seguridad Social.
✔️ Si facturas a clientes en la UE o fuera de España, revisa la aplicación del IVA.
✔️ Optimiza tu carga fiscal con la Ley Beckham o creando una SL.
✔️ Presenta impuestos trimestrales y anuales en tiempo y forma.
📩 ¿Tienes dudas sobre tu fiscalidad en España? Contacta con Lextax y recibe asesoramiento personalizado para trabajar de forma segura y optimizada.
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